Ндс в авансовом отчете без счет-фактуры

Есть счет-фактрура относить на 19, а если счет-фактуры по какой-то. Заменяет счет-фактуру для целей подтверждения права на вычет НДС. Ему потраченные деньги (будет оформляться авансовый отчет).

Таким образом, затраты на приобретение хозяйственных товаров удовлетворяют всем критериям признания расходов, предусмотренным п. НК РФ, и могут быть учтены в составе расходов для целей налогообложения прибыли. Расходы на приобретение хозяйственных товаров можно отнести к материальным расходам в силу пп. НК РФ как расходы на приобретение материалов, используемых на другие производственные и хозяйственные нужды (в том числе на содержание, эксплуатацию основных средств и иные подобные цели). В то же время расходы на хозяйственные товары могут включаться в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, на основании пп.

НК РФ как расходы на обеспечение нормальных условий труда (Письмо УФНС России по г. Энциклопедию спорных ситуаций по налогу на прибыль. Если некоторые затраты с равными основаниями могут быть отнесены одновременно к нескольким группам расходов, налогоплательщик вправе самостоятельно определить, к какой именно группе он отнесет такие затраты (п.

Если нет счета-фактуры

Независимо от применяемого организацией метода налогового учета доходов и расходов указанные расходы признаются по мере передачи хозяйственных товаров для их использования (п. Как правило, материальные расходы, предусмотренные пп. НК РФ, а также прочие расходы, связанные с производством и реализацией, предусмотренные п. НК РФ, признаются косвенными расходами, если такой порядок предусмотрен учетной политикой организации (пп. Косвенные расходы в полном объеме относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода (п.

НК РФ сумма НДС, предъявленная продавцом (выделенная в чеке ККМ отдельной строкой) и не принятая к вычету по причине отсутствия счета-фактуры, в целях налогообложения расходом не признается (за исключением случаев, перечисленных в п.

Схемы корреспонденций счетов

Отсутствие у организации счета-фактуры продавца, подтверждающего ее право на применение вычета по НДС, п. Следовательно, в рассматриваемом случае стоимость приобретенных подотчетным лицом хозяйственных товаров включается в состав расходов без учета суммы НДС, выделенной в кассовом чеке (Письмо Минфина России от 24. N 03-07-11/126, а также Практическое пособие по налогу на прибыль). Расходы в сумме НДС, выделенной в чеке ККМ, признаются в бухгалтерском учете, но не учитываются для целей налогообложения прибыли. В связи с этим при признании указанных расходов в бухгалтерском учете у организации возникают постоянная разница и соответствующее ей постоянное налоговое обязательство (ПНО) (п.

Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина России от 19.

Бухгалтерские записи по отражению в учете ПНО производятся в порядке, установленном Инструкцией по применению Плана счетов, и приведены в нижеследующей таблице проводок. Об особенностях применения унифицированных форм первичных учетных документов с 01. НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам (тарифам) соответствующая сумма НДС включается в указанные цены (тарифы).

При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма НДС не выделяется. Заметим, что если организация розничной торговли получает наличные денежные средства от физического лица, являющегося представителем организации, то п. НК РФ не применяется и продавец при получении предоплаты, помимо выдачи кассового чека, выставляет счет-фактуру (Письмо УФНС России по г.

N 24-11/71008, консультация советника налоговой службы РФ III ранга Ю.

Схемы корреспонденций счетов

При этом физическое лицо должно предъявить доверенность, выписанную организацией-покупателем (п. Если это ваш первый визит, рекомендуем почитать по форуму. Для размещения своих сообщений необходимо. Для просмотра сообщений выберите раздел. Если в кассовом чеке выделен ндс его обязательно выделять в АО? Если да - то каким документом списывать сумму НДС с подотчетного лица, если никаких документов больше нет.

Если авансовый отчет оформляете не через счета расчетов, то НДС, (выделенный) надо в отчет указывать. Что касается "документов больше нет", то можно оставить долг за сотрудником, чтоб неповадно было криво покупать.

Простите, это называется списание неподтвержденного НДС? (прочие операционные доходы и расходы) К 71. Я совершенно уверен, что учет НДС ведется в соответстии с НК РФ - согласно счетов-фактур. Я совершенно уверен, что форма авансового отчета, опубликованная в Альбоме первчияной документации, не содержит графу НДС. Более того, я совершенно уверен, что авансовый отчет - всего лишь отчет физического лица о о своих затратах.

Вы считаете, что при отчете физ.

Выпуск от 16 августа 2013 года

Лица и предъявлении им кассового чека с выделенным в ним НДС, на него (НДС) просто не обращать внимания? Человек всего-лишь отчитался перед вами: взял тыщщу - потратил ее. Это конечно было бы здорово, если бы так можно было делать. Получается мы всю сумму с ндс (выделенным в чеке) можем принять и к учету расходов при определении прибыли? Я понимаю, что у вас так странно настроена программа. Отчет - отчитался: Д60 К71 (он только отчитывается, что кому-=то отдал деньги - там еще нет затрат! Вот там уже и появится у вас расход. А то, что человек отнес деньги в кассу АЗС - это еще не расход.

Это всего лишь повод отчитаться в расходовании подотчетных средств. Больше кроме чека документов нет. Вопрос: если в чеке есть ндс - в АО ндс указывать или необязательно? Ели бы бал акт, накладная и т. В авансовом отчете только суммы, потраченные физическим лицом. Получается мы всю сумму с ндс (выделенным в чеке) можем принять и к учету расходов при определении прибыли? Никак оно так не получается, хоть 26-71;19-71 далать, хоть 60-71;26-60;19-60.

НДС он как был, так и останется НДСом. Учет НДС ведется в соответстии с НК РФ - согласно счетов-фактур. Это к вычету НДС можно поставить на основании счетов-фактур. Кроме вычетов бывают еще и другие операции. Есть еще и 25 глава НК, где написано, что не надо НДС брать на затраты. Есть еще и 25 глава НК, где написано, что не надо НДС брать на затраты. И кто мешает так сделать? А я предлагал брать на затраты НДС? В авансовом отчете нет строки НДС и по чекам конечно его не примешь к вычету, но как быть когда ты покупаешь какие-то материалы или даже ГСМ, а в кассовом чеке, а иногда и в товарном чеке выделяют НДС, а с/ф, накладных или актов потом не будет, потому что закупается продукция иногда в магазинах, которые тебе выдают только товарный и кассовый чек.

Повторяю: авансовый отчет не должен создавать проводку по списанию в расходы или по начислению НДС. Тогда все будет правильно.

Это к вычету НДС можно поставить на основании счетов-фактур. Кроме вычетов бывают еще и другие операции. Есть еще и 25 глава НК, где написано, что не надо НДС брать на затраты. Так значит весь НДС, который будет указан в чеке мы сразу отнесем на 10, а при списании в производство на затраты по исчислению налога на прибыль? А я предлагал брать на затраты НДС? Вы вопрос НДС, а я так понимаю именно судьба НДС волновала автора вопроса как-то замяли. Нельзя НДС ни на 10-й, ни на 26, ни еще куда-либо, кроме 19.

Нельзя НДС ни на 10-й, ни на 26, ни еще куда-либо, кроме 19. Так что мы делаем такую проводку Д. А потом как НДС с 19 спишится? Когда материалы уйдут в расходы? Так что мы делаем такую проводку Д. Потом как НДС с 19 спишится? Когда материалы уйдут в расходы? А потом (при отсутствии счета-фактуры) у вас один выход - списать его через 91. Если документов "никаких", то на каком основании вообще авансовый отчет возник? Наверно, хоть товарный чек то есть? Только что принесли докуметы: товарный чек+ кассовый чек. В товарном чеке указана сумма и отдельной строкой НДС.

В кассовом чеке же про НДС вообще ни слова. Через авансовый отчёт все провожу. Вопрос: могу ли я включить НДС в стоимость товаров и полностью списать в расходы? Если НДС выделен, а сч/ф нет, то НДС включать в ст-ть товаров нельзя. Как отразить в налоговом учете расходы по невозмещаемым налогам и НДС, если, например, в чеке (кассовом) НДС выделен, а счета-фактуры нет? НК РФ налоговые вычеты по НДС производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога.

Если нет счета-фактуры

Вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг), после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов. НК РФ суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), не включаются в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, за исключением случаев, предусмотренных п. Приобретение (ввоз) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации (передаче) которых не признаются реализацией товаров (работ, услуг) в соответствии с п.

Если деятельность Вашей организации не подпадает под действие п. НК РФ, то суммы НДС, предъявленные Вашей организации при приобретении товаров (работ, услуг), не включаются в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций. Кроме того, при отсутствии счета-фактуры у Вашей организации нет основания, для принятия сумм НДС к вычету при исчислении налога на добавленную стоимость.

НДС по таким операциям вычету при исчислении налога на добавленную стоимость не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, не включается, т. Но в том то и дело, что в кассовом! Чеке НДС не выделен (он только указан в товарном чеке).